Статья опубликована в журнале «Российское предпринимательство»7 / 2002

Система согласования структуры и объемов активно-пассивных операций коммерческого банка

Соколов Евгений Васильевич, доктор технических наук, профессор, заведующий кафедрой «Финансы» МГТУ им. Н.Э. Баумана, Россия

Омельчук Андрей Васильевич, начальник кредитного отдела КБ «Павелецкий», Россия

Translation will be available soon.

 Читать текст |  Скачать PDF | Загрузок: 20

Аннотация:
Одной из актуальных задач, встающих перед топ-менеджментом коммерческих банков в настоящее время, является грамотное размещение имеющихся пассивов, используя при этом весь спектр рыночных финансовых инструментов и сохраняя ликвидную структуру баланса банка. Для решения данной задачи предлагается система согласования финансовых источников, составляющих пассивную базу банка, с объемом проводимых активных операций. Согласование осуществляется по срокам привлечения пассивов и срокам размещения активов с учетом их ликвидности.
Цитировать публикацию:
Соколов Е.В., Омельчук А.В, Система согласования структуры и объемов активно-пассивных операций коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2002. – Том 3. – № 7. – С. 83-90.

Приглашаем к сотрудничеству авторов научных статей

Публикация научных статей по экономике в журналах РИНЦ, ВАК (высокий импакт-фактор). Срок публикации - от 1 месяца.

creativeconomy.ru Москва + 7 495 648 6241


Одной из актуальных задач, встающих перед топ-менеджментом коммерческих банков в настоящее время, является грамотное размещение имеющихся пассивов, используя при этом весь спектр рыночных финансовых инструментов и сохраняя ликвидную структуру баланса банка. Для решения данной задачи предлагается система согласования финансовых источников, составляющих пассивную базу банка, с объемом проводимых активных операций. Согласование осуществляется по срокам привлечения пассивов и срокам размещения активов с учетом их ликвидности.

Для реализации данного подхода проведем классификацию активов и пассивов.

Виды активов:

  1. Вложения в государственные долговые обязательства;
  2. Вложения в долговые обязательства и корпоративные ценные бумаги (акции);
  3. Межбанковские кредиты;
  4. Кредиты юридическим лицам;
  5. Кредиты физическим лицам.

Виды пассивов:

  1. Собственные средства банка;
  2. Межбанковские кредиты;
  3. Депозиты юридических лиц;
  4. Депозиты физических лиц;
  5. Выпущенные долговые обязательства;
  6. Средства до востребования.

Далее распределим виды активов на группы ликвидности и расположим их по степени сокращения периодов оборачиваемости портфелей активов.

К первой группе ликвидности относятся активы, сроки возможной реализации которых превышают 1 месяц:

·         Учтенные банком векселя и приобретенные облигации «не рыночных» эмитентов (долговые обязательства не имеющие стабильных рыночных котировок) со сроками погашения более 1 месяца, а также вложения в корпоративные ценные бумаги, отсутствующие в листинге ведущих бирж.

·         Межбанковские кредиты со сроками возврата более 1 месяца.

·         Кредиты юридическим лицам со сроками возврата более 1 месяца.

·         Кредиты физическим лицам со сроками возврата более 1 месяца.

Ко второй группе ликвидности относятся активы, сроки возможной реализации которых составляют от 1 недели до 1 месяца включительно:

  • Вложения в государственные долговые обязательства, за вычетом наиболее ликвидных ценных бумаг.
  • Учтенные банком векселя и приобретенные облигации «не рыночных» эмитентов (долговые обязательства не имеющие стабильных рыночных котировок) со сроками погашения от 1 недели до 1 месяца включительно, а также учтенные банком векселя и приобретенные облигации «рыночных» эмитентов (за вычетом наиболее ликвидных ценных бумаг) со сроками погашения более 1 недели.
  • Межбанковские кредиты со сроками возврата от 1 недели до 1 месяца включительно.
  • Кредиты юридическим лицам со сроками возврата от 1 недели до 1 месяца включительно за вычетом установленных овердрафтов к расчетным счетам.

·        Кредиты физическим лицам со сроками возврата от 1 недели до 1 месяца включительно за вычетом установленных овердрафтов по эмитированным банком пластиковым картам.

 

К третьей группе ликвидности относятся наиболее ликвидные активы, сроки возможной реализации которых не превышают 1 недели:

  • Вложения в наиболее ликвидные государственные долговые обязательства, перечень которых определяет соответствующее подразделение банка.
  • Учтенные банком векселя и приобретенные облигации наиболее ликвидных «рыночных» эмитентов, перечень которых определяет соответствующее подразделение банка, а также вложения в корпоративные ценные бумаги, присутствующие в листинге ведущих бирж.
  • Межбанковские кредиты, выданные на срок до 1 недели.

·         Овердрафты к расчетным счетам юридических лиц.

·         Овердрафты по эмитированным банком пластиковым картам.

Аналогично активам распределим виды пассивов на группы по степени сокращения срока возврата денежных средств.

К группе долгосрочных пассивов относятся собственные средства банка.

К группе срочных пассивов относятся межбанковские кредиты, депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц, выпущенные долговые обязательства.

К группе средств до востребования относятся остатки на расчетных, текущих валютных, транзитных валютных, специальных транзитных валютных счетах и депозитных счетах до востребования юридических лиц, текущих и специальных карточных счетах физических лиц, а также эмитированные банком векселя «по предъявлении».

Далее сформируем модель, определяющую приоритет в распределении групп пассивов по группам активов (рис. 1).

Полученная модель характеризует следующий приоритет в распределении имеющихся в распоряжении банка денежных средств в активы на основании критерия срочности.

1. Долгосрочные пассивы в первую очередь размещаются в активы, отнесенные к 1-й группе ликвидности. В случае наличия свободного остатка долгосрочных пассивов, после их размещения в активы 1-й группы ликвидности, его следует распределять в активы, отнесенные ко 2-й  и далее к 3-й группе ликвидности.

2. Срочные пассивы в первую очередь также размещаются в активы, отнесенные к 1-й группе ликвидности и на формирование которых не хватило долгосрочных пассивов. Далее свободный остаток срочных пассивов размещается в активы, отнесенные ко 2-й и, далее, к 3-й группе ликвидности соответственно.

3. Средства до востребования размещаются только в активы, отнесенные к 3-й группе ликвидности.

Далее полученную модель приоритета распределения денежных средств по группам активов необходимо скорректировать исходя из сумм и сроков привлечения и размещения денежных средств. Для этого необходимо ввести систему ограничений на объемы активов исходя из объемов и срочности имеющихся пассивов. При этом, учитывая, что при формировании активов 3-й группе ликвидности перед банком встает дополнительная задача обеспечения собственной мгновенной ликвидности (в данной статье вопрос формирования  данной группы активов не рассматривается).

Построим матрицу долгосрочных и срочных пассивов и активов 1-й и 2-й группы ликвидности с учетом видов, сроков привлечения и размещения денежных средств и их объемов (рис. 2).

(Полный текст статьи доступен в формате PDF)


Издание научных монографий от 15 т.р.!

Издайте свою монографию в хорошем качестве всего за 15 т.р.!
В базовую стоимость входит корректура текста, ISBN, DOI, УДК, ББК, обязательные экземпляры, загрузка в РИНЦ, 10 авторских экземпляров с доставкой по России.

creativeconomy.ru Москва + 7 495 648 6241