Основы актуарных расчетов в страховании

Актуарные расчеты – это расчеты тарифов по любому виду страхования. Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов. В основе таких расчетов лежит страховой тариф.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.
2. Определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности.
3. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.
4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.

Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции:

1. Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком.
2. Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.

         С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, вызванные изменениями в развитии рисков, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д.

         Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования, времени составления, уровню иерархии.

Классификация актуарных расчетов

                   по видам страхования

по времени составления:

                            отчетные (последующие) составляются обычно

по уже совершенным операциям страховщика;

плановые составляются только в том случае,

когда предполагается введение нового вида

страхования, по которому отсутствуют достоверные

наблюдения рисков

                   по иерархическому признаку:

                            общие (для всей страны);

                            зональные(для определенного региона);

                            территориальные (для отдельного района)

       В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций, стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

        При этом – чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая.

Тарифная ставка

         Тарифная ставка (страховой тариф) – это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов.

  Совокупность тарифных ставок называется тарифом.

         Тарифное руководство – сборник тарифов и указания по их применению.

      Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.

 Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, землетрясения, взрыва и так далее В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела.

         Вероятностью события А – Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N:

Например, возьмем 100 застрахованных объектов. Статистика показывает, что ежегодно 3 из них подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что с любым из этих 100 объектов произойдет реализация риска, равна 0,03 или 3 %.

         Как определить нетто-ставку? Если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 руб., то ежегодные выплаты составили бы 0,03х100х200 = 600 руб. Каждый страхователь должен заплатить 600 руб./100 чел. = 6 руб. – нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности или 3 руб. со 100 руб. страховой суммы.

         Однако на практике нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор:

T_n = P(A)хKх100                   (2)

 где T_n – тарифная нетто-ставка;

      А – страховой случай;

      Р(А) – вероятность страхового случая;

     К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

         Представим формулу (2) в развернутом виде: где К_в – количество выплат за год;

       К_д – количество заключенных договоров в данном году;

       С_в – средняя выплата за один договор;

      С_с –средняя страховая сумма на один договор.

или

где    В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (3) есть показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.

Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы определяется прибавлением нагрузки к нетто-ставке:

T_b = T_n + F_abc,                                    (4)

 где F_abc – нагрузка.

 Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке). Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Поэтому на практике брутто-ставка рассчитывается по формуле:

где    Т_в – брутто-ставка;

         F_a– статьи нагрузки, указываемые в тарифе в натуральном исчислении (постоянные расходы на ведение дела);

         F_pr– доля статей нагрузки, закладываемых в процентах к брутто-ставке (переменные расходы на ведение дела).

 Расчет нагрузки.

         Главная статья расходов – расходы на ведение дела – связана с заключением и обслуживанием договора страхования.

         Эти расходы классифицируются по группировкам: постоянные и переменные; зависимые и независимые; общие и частные.

         При составлении страхового тарифа следует учитывать и расходы на содержание страхового общества:

1)                                организационные – связаны с учреждением страхового общества;

2)                                аквизиционные – производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;

3)                                инкассационные – связаны с обслуживанием налично-денежного поступления страховых платежей (книги, ведомости, справки, бланки);

4)                                ликвидационные – по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем: оплата труда ликвидаторам (ликвидация ущерба), судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения;

5)                                управленческие – общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.

Показатели страховой статистики.

         Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

         Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам:

-                                 время и место наступления ущерба;

-                                 причина;

-                                 страховое обеспечение;

-                                 расходы на ликвидацию ущерба;

-                                 страховая сумма и страховая стоимость;

-                                 рисковая группа объекта страхования;

-                                 распространяемость ущерба на другие объекты;

-                                 результаты проведения предупредительных мероприятий и др.

Страховую статистику (применительно к имущественному страхованию) можно свести к анализу следующих показателей:

         Эти показатели в основном можно перенести и на другие виды страхования.

Расчетные показатели страховой статистики.

Виды страховых премий.

 1.                             По предназначению:

-    рисковая премия – чистая нетто-премия;

-                                 сберегательный (накопительный) взнос – присутствует в договорах страхования жизни. Предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования;

-                                 нетто-премия – в имущественном страховании – рисковая премия плюс гарантийная (стабилизационная) надбавка; в личном страховании – рисковая премия плюс накопительный взнос;

-                                 достаточный взнос – нетто-премия плюс нагрузка;

-                                 брутто-премия (тарифная ставка страховщика) – достаточный взнос плюс надбавки на покрытие расходов на предупредительные мероприятия, рекламу, покрытие убыточных видов страхования и т.п.;

1. По характеру рисков:

-                                 натуральная премия – пересматривается ежегодно;

-                                 постоянные (фиксированные взносы).

1. По форме уплаты:

-                                 единовременный взнос (премия);

-                                 текущий взнос;

-                                 годичный взнос (премия);

-                                 рассроченный (ежемесячный, квартальный, полугодовой).

4. По времени уплаты:

-                                 авансовые платежи (равны единовременному взносу);

-                                 предварительная премия (при наступлении страхового случая страхователь или наследники получают страховую сумму и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты).

5. По отражению страховых взносов в балансе страхового общества:

-                                 переходящие платежи – часть страховой премии переходит на следующий календарный год;

-                                 результативная премия – годовая нетто-премия минус переходящие платежи;

-                                 эффективная премия – результативная премия плюс переходные платежи (как правило, совпадает с нетто-премией);

-                                 цильмеровская (резервная) премия – нетто-премия плюс расходы по заключению договоров данного вида;

-                                 перестраховочная премия – страховщик передает перестраховщику.

6. По величине:

-                                 необходимая – должна позволить страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений;

-                                 справедливая – эквивалентность обязательств сторон при страховании;

-                                 конкурентная – уменьшение в целях борьбы с конкурентами.

7. По способу исчисления:

-                                 степенная – когда во внимание принимается величина риска объекта (дата постройки объекта, местоположение, функциональное назначение и т.д.);

-                                 индивидуальная – премия для уникальных объектов.

Кроме того, различают основную и добавочную премию (скидки и надбавки).